Lokale heffingen

Beleid Rioolheffing
Basis voor de raming van de lasten en baten is het meest recent vastgesteld GRP. In dit geval het GRP dat geldt vanaf het jaar 2016. In dit GRP is voor het eerste jaar (2016) rekening gehouden met een totale last van € 2.982.908. Door de 100% kostendekkendheid  is ook de bate van de rioolheffing geraamd tot hetzelfde bedrag. Voor de hoogte van de rioolheffing 2016 betekende dit een gemiddeld tarief van € 235,80 per aansluiting.

Het GRP is zodanig opgezet dat voor alle GRP-jaren sprake is een consistente lastenuitzet van 0,75% per jaar. Door de 100% kostendekkendheid dient de ontwikkeling van de hoogte van de rioolheffing gelijke tred te houden met de ontwikkeling van de lasten. Hierdoor is conform de stijging van de lasten ook sprake van een jaarlijkse consistente stijging van het riooltarief met 0,75%. Eventuele verschillen in de exploitatie worden gecompenseerd door een mutatie in de toevoeging of onttrekking uit de (egalisatie)reserve riolering.  

Aanvullend vindt, conform het GRP, jaarlijks een dotatie plaats aan de voorziening riolering. Deze voorziening wordt jaarlijks aangewend voor (gedeeltelijke) dekking van de jaarlijkse riool-vervangingsinvesteringen.

Tabel lasten en baten rioolheffing 2019

Toelichting tabel

Algemeen:
Uit de tabel blijkt, dat de totale opbrengst rioolheffing € 3.103.232 bedraagt. De totale lasten zijn € 3.128.614. Hierbij is rekening gehouden met een voordeel op de kapitaallasten van € 147.884 door onderuitputting. Conform het BBV moet dit bedrag in een voorziening worden gestort. Het resterend verschil tussen de baten en lasten bedraagt € 25.381. Dit nadelig verschil wordt gedekt de reserve riolering.

Nadere toelichting op overige onderdelen:
De Algemene kosten Riolering zijn hoger uitgevallen. Dit komt grotendeels door de hogere salariskosten (vervanging ziekte, CAO en toelages). De overhead is wat hoger uitgevallen omdat het overheadpercentage over een hoger lastenbedrag van de riolering moest worden toegerekend.  De compensabele btw en de dotatie in de voorziening voor investeringen zijn conform de begroting geboekt en geven geen verschillen.

Nadere toelichting opbrengsten rioolheffing
De totale opbrengst rioolheffing is € 45.469 hoger uitgevallen dan geraamd. Deze hogere opbrengst komt door een hoger ontvangen bedrag voor het variabel deel van de rioolheffing. Oorzaak hiervan is, conform de hogere opbrengst ozb 2019, een toename van de WOZ-waarde door een hogere areaaluitbreiding omdat meer woningen zijn gebouwd of verbouwd dan verwacht.  

Verloop reserve riolering 2019
Het verloop van de reserve riolering is in 2019 als volgt:

De toevoegingen of onttrekkingen aan deze reserve betreffen verschillen die ontstaan door efficiency verschillen. Het saldo kan worden ingezet voor egalisatie van de tarieven en ook om gelijke tred te houden met de kosten en baten conform het GRP.

Verloop voorziening riolering 2019
Het verloop van de voorziening riolering is in 2019 als volgt:

In het GRP wordt jaarlijks een bedrag geraamd voor zowel de toevoeging als onttrekking aan deze voorziening. Deze posten lopen budgettair neutraal. Het verschil tussen begroting en rekening ontstaat door de onderuitputting van kapitaallasten. Ook dit bedrag wordt toegevoegd aan de voorziening.
Het saldo kan worden ingezet voor vervangingsinvesteringen waardoor b.v. de toekomstige lasten voor de burger kunnen worden beperkt.
Opgemerkt wordt dat van het saldo per 31-12-2019 een bedrag van € 111.505 is geoormerkt voor rioleringsprojecten die in 2019 zijn opgestart.  

Verloop lasten en baten Rioolheffing t.o.v. GRP  
Zoals eerder vermeld worden de jaarlijkse lasten van de riolering door de 100% kostendekkendheid volledig gedekt door de rioolheffing. De rioolheffing is opgebouwd uit een vast tarief per aansluiting en een variabel tarief per aansluiting. Beide heffingen bedragen afgerond 50% van het totaal van de lasten.